О том как продавцам маркетплейсов правильно считать, сдавать и платить налоги.

Сегодня маркетплейсы стали ключевым каналом продаж для малого и среднего бизнеса. Однако многие предприниматели, особенно работающие на УСН (упрощенной системе налогообложения), совершают серьезную ошибку, рассчитывая налоги с поступлений на расчетный счет. Такой подход может привести к нарушению налогового законодательства, начислениям и штрафам. Разберемся, как правильно учитывать доход и избежать неприятных последствий.

Основная ошибка: считать доход по поступлениям

Большинство продавцов маркетплейсов работают на УСН с объектом "доходы" (6%) или "доходы минус расходы" (15%). По закону налог рассчитывается не по поступлениям денег на счет, а по дате фактической реализации товара. Однако предприниматели часто ориентируются на момент зачисления средств от маркетплейса. Это приводит к несоответствию реальных оборотов и налоговой отчётности.

Пример ошибки:

• В марте продавец продал товар на 500 000 рублей, но выплаты от маркетплейса поступили в апреле.
• Если он учитывает доход по поступлениям, то эти продажи попадут в апрельский отчет.
• Однако налоговая требует считать доход в момент реализации — в марте.

Таким образом, если ориентироваться только на банковские поступления, можно неправильно распределить налоговую нагрузку, что приведет к проблемам при проверке.

Как учитывать доход правильно?

Налоговый кодекс РФ четко определяет момент признания дохода:

• На УСН "доходы" (6%) он фиксируется в день передачи товара покупателю.
• На УСН "доходы минус расходы" (15%) важно учитывать не только момент реализации, но и корректно фиксировать расходы (например, комиссии маркетплейса, логистику, упаковку).

Поэтому продавцам важно отслеживать не только поступления на счет, но и данные из отчётов маркетплейса о фактических продажах.

Почему это важно?

Если учитывать доход неправильно, могут возникнуть серьезные последствия:

• Ошибки в налоговой декларации. Если доход за период не совпадает с реальными продажами, налоговая может заподозрить нарушение.
• Нарушение сроков уплаты налогов. При занижении дохода в одном периоде и завышении в другом можно допустить просрочку платежей.
• Штрафы и доначисления. При проверке ФНС выявит расхождения, что может привести к доначислениям налога и штрафам.

Как избежать ошибок?

1. Использовать отчеты маркетплейсов
   • Загружайте отчеты о продажах из личного кабинета маркетплейса.
   • Ведите учет доходов в таблице или бухгалтерской программе.
2. Разделять поступления и доход
   • Ориентируйтесь на дату продажи, а не на момент поступления денег.
   • При необходимости консультируйтесь с бухгалтером.
3. Следить за авансами и возвратами
   • Если покупатель вернул товар, корректируйте сумму дохода.
   • Учет возвратов поможет избежать переплат по налогам.
4. Автоматизировать расчеты
   • Используйте сервисы Контур.Бухгалтерия, Эльба.
   • Они помогут корректно рассчитывать налог на основе данных маркетплейсов.
5. Консультироваться с налоговым специалистом
   • При больших оборотах лучше обратиться к бухгалтеру.
   • Это поможет избежать доначислений и штрафов от ФНС.

Практический пример учета налога

Допустим, предприниматель Иван продаёт одежду через маркетплейс. В январе он реализовал товаров на 1 миллион рублей, но деньги от маркетплейса поступили частями: 400 тысяч в январе, 600 тысяч в феврале. Если Иван будет считать налог по поступлениям, то в январе он заплатит налог только с 400 тысяч, а оставшиеся 600 тысяч учтет в феврале. Однако налоговая требует учитывать доход в январе. Если инспекторы выявят нарушение, Ивана могут оштрафовать за занижение налогооблагаемой базы.

Чтобы избежать этого, Иван должен:

• Скачивать отчеты маркетплейса с данными о продажах.
• Вести учет доходов по дате реализации товаров.
• Своевременно рассчитывать налог и подавать декларации без ошибок.

Что делать при проверке налоговой?

Если налоговая служба запросила данные по доходам, важно:

• Предоставить отчёты маркетплейса, подтверждающие реальные продажи.
• Объяснить методику учёта доходов (по дате реализации, а не поступления).
• При необходимости скорректировать налоговые декларации и доплатить налоги.

Итог

Продавцам маркетплейсов важно не путать поступления с доходами по продажам. Налог рассчитывается по дате реализации, а не по дате получения денег. Ошибки в расчетах могут привести к серьёзным проблемам с налоговой инспекцией. Ведите точный учет, используйте отчеты маркетплейсов и автоматизируйте расчеты налогов, чтобы избежать неприятностей!

Если у вас есть вопросы, лучше заранее обратиться к специалисту или использовать надежные сервисы для ведения учета. Мы оказываем качественную и профессиональную помощь на любом этапе работы с маркетплейсами: предоставляем полный цикл услуг от первичной консультации по открытию магазина до формирования ежемесячных отчетных документов. С нами вы можете приобрести рутокен, зарегистрировать ООО и ИП, получить электронную подпись, подключить ЭДО и многое другое! Работа с нашими специалистами это умное сопровождение вашего бизнеса на маркетплейсах! Грамотное налоговое планирование поможет избежать проблем и работать спокойно!